-- 文献法规选编

关于2003年海口市和市本级预算执行情况及2004年海口市和市本级预算草案的报告

——2004年3月1日在海口市第十三届人民代表大会第二次会议上

海口市财政局局长 　　侯新明

各位代表：

我受市政府委托，向大会报告2003年海口市和市本级预算执行情况及2004年海口市和市本级预算草案，请予审议，并请市政协各位委员提出意见。

一、2003年预算执行情况

2003年在市委、市人大、市政府的正确领导和监督下，各区、各部门认真实践“三个代表”重要思想，紧紧围绕做大做强做精做美新海口的目标，坚持“一手抓防治非典，一手抓经济建设”，不断增加投入，加强重点项目建设，国民经济保持较快增长，各项社会事业全面发展。财政收入再创历史新高，财政支出保证了重点需要，圆满完成了预算任务。

(一)全市预算执行情况

2003年全市财政总收入428832万元，完成预算的117.8%，增长31%。其中，地方财政收入137106万元，完成预算的117.3%，增长28.9%;上划中央、省收入291726万元，完成预算的118.1%，增长32%。

全市财政一般预算总收入228428万元，增长19.2%。其中，地方一般预算收入122541万元，完成预算的105.2%，增长15.3%;省补助收入106542万元;调入资金2100万元;上年结余-2755万元(原海口市结余295万元，原琼山市结余-3050万元)。全市财政一般预算总支出227926万元，增长19.1%。其中，地方一般预算支出221011万元，完成预算的110.1%，增长17.3%;上解省支出5415万元;调出资金1500万元。收支相抵，结余502万元。

全市基金收入18656万元，增长3.5倍。其中，地方基金收入14565万元;省补助收入362万元;调入资金1500万元;上年结余2229万元。全市基金支出9562万元，增长4.1倍。其中，地方基金支出7462万元;调出资金2100万元。收支相抵，结余9094万元。偿还欠省级资金8125万元，实际结余969万元(2002年结算我市欠省级资金10211万元，其中原海口市欠5416万元，原琼山市欠4795万元)。

区级财政一般预算总收入78560万元，增长0.1%。其中，地方一般预算收入20344万元，完成预算的97.4%，下降40.4%(主要是区划调整及财政管理体制改变);市补助收入61266万元;上年结余-3050万元。区级财政一般预算总支出78158万元，完成预算的102.8%，下降0.4%。收支相抵，结余402万元。

(二)市本级预算执行情况

2003年市本级财政一般预算总收入149868万元，增长32.4%。其中，地方一般预算收入102197万元，完成预算的106.9%，增长17.3%;省补助收入45276万元;调入资金2100万元上年结余295万元。市本级财政一般预算总支出149768万元，增长32.6%。其中，地方一般预算支出142853万元，完成预算的114.5%，增长29.9%;上解省支出5415万元;调出资金1500万元。收支相抵，结余100万元。

一般预算收入主要科目完成情况是：增值税5.25%部分7708万元，完成预算的141%;营业税21%部分16854万元，完成预算的104.6%;企业所得税8.4%部分3566万元，完成预算的117%;个人所得税8.4%部分2665万元，完成预算的100.7%;房产税70%部分11844万元，完成预算的91%;城市维护建设税17385万元，完成预算的118.3%;契税8670万元，完成预算的115.6%;罚没收入7418万元，完成预算的97.6%;行政性收费收入6980万元，完成预算的91.8%;专项收入7620万元，完成预算的113.7%。

一般预算支出主要科目完成情况是：基本建设支出(含偿还债务支出)25341万元，完成预算的105.1%;支农支出(含农业支出、林业支出、水利和气象支出)3104万元，完成预算的330.2%(主要是省级补助增加);教育支出(含教育费附加支出)16216万元，完成预算的110.3%;科技三项费用800万元，完成预算的100%;其他部门的事业费9536万元，完成预算的107.1%;行政管理费12554万元，完成预算的100.4%;公检法司支出12674万元，完成预算的103.9%;医疗卫生支出5942万元，完成预算的100.7%;社会保障补助支出8604万元，完成预算的148.3%(主要是省级补助增加);城市维护费15283万元，完成预算的119.4%。

过去的一年，面对突如其来的“非典”疫情，以及区划调整后人员工资、社会保障、城市建设、债务偿还等支出增加的制约，我市预算执行情况一度比较困难。在市委、市政府的正确领导下，全市人民众志成城，顽强拼搏，财税部门全面加强征管，超额完成了预算任务，有力地促进了经济建设和各项社会事业的发展。

1.强化征收管理，保证财政收入稳定增长

2003年由于受“非典”等因素影响，前三季度我市财政收入分别完成预算的36.8%、24.5%、22.2%，呈下降趋势。特别是地方一般预算收入只完成预算的64%，比序时进度慢11个百分点，短收12817万元，形势非常严峻。为此，市委、市政府组织召开财政收入专题分析会、财税部门征管动员会、部分重点企业恳谈会等会议，研究分析形势，提出了一系列措施和要求。财税部门及时采取对策，进一步加强征管，推行目标责任制，将收入任务细化到税种，分解到征收单位和专管员;加强重点税源监控，做好零散税种征管，积极清缴欠税做好“地产地销”增值税优惠政策取消后的恢复征收工作，增收增值税35252万元开展财税大检查查缴税款9681万元、非税收入10178万元从而保证了全年收入预算的圆满完成。

2.推进财政改革不断提高预算管理水平

(1)实行新的分税制财政管理体制。结合区划调整的实际情况，在确保既得利益的基础上，重新确定市、区分税制财政管理体制，合理划分财政收支范围，进一步调动区政府当家理财的积极性，促进了财政增收。

(2)深化预算管理制度改革。严格按定员定额标准和“零基预算”方法编制部门预算，规范预算编制、审核、批复程序，提高了财政资金分配的透明度，强化了预算约束;实行“收支两条线”改革，加强非税收入管理，全年纳入预算管理的非税收入30754万元，增长125.3%;全面推进政府采购制度改革，从一般的办公用品采购扩大到包括绿化在内的小型工程建设采购，全年市本级完成政府采购3969万元，增长154.1%。

(3)积极推进农村税费改革。制定《海口市农村税费改革试点方案》，认真贯彻落实农村税费改革政策，重新核定计税土地面积、确定计税常年产量，及时拨付农村税费改革转移支付资金1723万元。通过改革，全市农民负担明显减轻。改革前人均负担129.6元，亩均负担277.3元;改革后人均负担15.1元，亩均负担32.4元。

(4)不断扩大会计委派管理范围。经市政府批准，对市房产局、广播电视台等12家单位实行第二批会计委派管理。市本级实行会计委派管理的单位增加到223家，会计监督得到进一步加强。

(5)努力建设“金财工程”。建立财政、税务、银行部门横向联网，实现了税款、非税收入入库(户)情况实时查询;建立工资统发网络系统，保证了工资及时发放;对预算编制软件系统进行升级，提高了预算编制管理水平。

3.统筹安排财政资金，保证重点支出需要

按照确保重点、压缩一般的原则，积极调整支出结构，保证了重点支出需要。一是及时足额拨付工资，优先安排教育、农业、医疗卫生、科技等方面的支出;二是及时拨付社会保障资金，其中基本养老基金补助4533万元，国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金3161万元，城乡低保资金1844万元;三是统筹安排城市建设资金，按时偿还政府债务16060万元。

4.加大资金投入，努力为民办实事

一是投入资金2049万元，建设农村人畜饮水工程，全年打井275口，受益村庄515个，受益人口18万人，极大地改善了农村的生活条件;二是加强中小学校危房改造，投入资金1310万元，改造危房25300平方米;三是及时拨付“非典”防治资金949万元，使 “非典” 防治工作落到实处，确保了人民生命安全。

2003年，我市财政工作取得了一定的成绩。但我们也清醒地认识到，当前我市财政工作还面临不少困难和矛盾。一是我市税源单一、税基脆弱、征管工作不平衡，加上受现行财政管理体制所限，制约了财力的增长;二是区划调整后，财政支出的压力加大，财政收支矛盾更为突出;三是财政支出结构和范围不尽合理，财政供养人员过多，负担过重;四是做假账、偷逃骗税、铺张浪费等现象依然存在，财政监督有待加强;五是财税部门依法行政水平有待进一步提高。对存在的问题，我们要坚持用改革和发展的办法加以解决。

二、2004年预算草案

2004年我市预算安排的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻市第十次党代会精神。树立全面、协调、可持续的发展观，加强公共财政体制建设，落实“五个统筹”。积极培植财源，加强税收征管，增加财政收入。实现三个转变：从经济建设型财政向公共型财政转变;从常规预算向重点预算转变;从纯支出预算向强税基、增财源预算转变。坚持四个确保、三个压缩：确保政权运转，确保人员工资，确保重点建设，确保法定增长;压缩非定额支出，压缩会议经费，压缩公务经费。调整和优化财政支出结构，增加教育、“三农”、公共卫生、城市重点建设、就业和再就业、社会保障等重点支出。深化部门预算、国库集中收付、政府采购和“收支两条线”改革，逐步实现预算管理的科学、规范、透明，提高财政资金使用的有效性和安全性。

(一)全市预算安排情况

2004年全市财政总收入487900万元，增长13.8%(财政总收入增长12%是确保目标，努力实现增长13.8%的目标)。其中，地方财政收入146230万元，增长6.7%;上划中央、省收入341670万元，增长17.1%。

全市财政一般预算总收入247390元，增长8.3%。其中，地方一般预算收入137230万元，增长12%;省补助收入109658万元;上年结余502万元。全市财政一般预算总支出247130万元，增长8.4%。其中，地方一般预算支出239130万元，增长8.5%;上解省支出6000万元;调出资金2000万元。收支相抵，结余260万元。

全市基金收入11969万元，下降35.8%。其中，地方基金收入9000万元;调入资金2000万元;上年实际结余969万元。全市基金支出9000万元，下降5.9%。收支相抵，结余2969万元(剔除2003年结算欠省级资金2086万元，实际结余883万元)。

区级财政一般预算总收入88000万元，增长12%。其中，地方一般预算收入22660万元，增长11.4% ;市补助收入64938万元;上年结余402万元。区级财政一般预算总支出 88000万元，增长12.6%。

(二)市本级预算安排情况

2004年市本级财政一般预算总收入159390万元，增长6.4%。其中，地方一般预算收入114570万元，增长12.1%;省补助收入44720万元;上年结余100万元。市本级财政一般预算总支出159130万元，增长6.3%。其中，地方一般预算支出151130万元(其中公共支出82977万元，占54.9%)，增长5.8%;上解省支出6000万元;调出资金2000万元。收支相抵，结余260万元。

一般预算收入主要科目安排情况是：增值税5.25%部分8720万元，增长13.1%;营业税21%部分18431万元，增长9.4%;企业所得税8.4%部分4172万元，增长17%;个人所得税8.4%部分3217万元，增长20.7%;房产税70%部分12600万元，增长6.4%;城市维护建设税21260万元，增长22.3%;契税10400万元，增长20%;罚没收入7600万元，增长2.5%;行政性收费收入7100万元，增长1.7%;专项收入8300万元，增长8.9%。

一般预算支出主要科目安排情况是基本建设支出39000万元含偿还外国政府贷款、国债贷款、开行贷款等债务支出，增长53.9%;支农支出(含农业支出、林业支出、水利和气象支出)3340万元，增长7.6%;教育支出(含教育费附加支出)17500万元，增长7.9%;科技三项费用850万元，增长6.3%;医疗卫生支出6200万元，增长4.3%;其他部门的事业费9840万元，增长3.2%;社会保障补助支出9000万元，增长4.6%;行政管理费11800万元，下降6%;公检法司支出13000万元，增长2.6%;城市维护费11400万元，下降25.4%(环卫经费4080万元下划区财政安排，同口径相比增长1.8%)。

三、深化改革，加快发展，圆满完成2004年预算任务

2004年我市将加快工业发展和城市基础设施建设步伐，国民经济将保持较快的发展速度，为财政收入稳定增长创造了条件。但工资改革、全市实行统一工资标准、城市建设、偿还债务等增支因素也较多，财政收支矛盾仍十分突出。我们要以改革创新的精神，积极应对困难和挑战，扎扎实实地做好以下各项工作，确保圆满完成全年预算任务。

(一)大力支持经济发展 不断壮大财政实力

经济决定财政只有大力支持经济发展财政才能实现自身的可持续发展。因此，要牢固树立发展是执政兴国第一要务的观念，正确认识和处理生财、聚财和用财的关系，并通过不断完善财政管理体制、加强收入征管等措施，建立稳定持续增长的财政收入机制，不断壮大财政实力。一是综合运用国债、政策性银行贷款、财政贴息等多种手段，增加投入，改善企业发展的外部环境，促进经济稳定增长。二是进一步完善市对区的财政管理体制。由于各种原因，各区经济发展不平衡，财政收入差异很大，如2003年龙华区财政总收入达180000万元，而秀英区不足30000万元。必须进一步完善财政管理体制，规范财政转移支付制度，充分调动各区政府当家理财的积极性，促进区域经济协调发展。三是坚持依法治税，加强税收征管，通过“查大户、抓重点、清欠税、堵滴漏”等办法，做到应收尽收。四是清理和规范行政事业性收费，完善非税收入政策和收缴管理制度，深化“收支两条线”管理改革，扩大非税收入纳入预算管理的范围，积极挖掘非税收入潜力。

(二)合理安排财政资金，保证重点支出需要

调整和优化财政支出结构，严格控制一般性支出。在保证重点支出的同时，大力压缩会议费、招待费、差旅费、出国考察经费等支出。一是严格执行支出预算，没有特殊情况不予追加预算，维护预算的严肃性;二是确保工资按时足额发放;三是加大对农业的投入，安排农田水利及人畜饮水工程建设资金2800万元，支持农村经济发展，增加农民收入;四是增加就业再就业和社会保障投入，维护社会稳定;五是增加教育、公共卫生等重点支出，其中农村中小学校危房改造资金1600万元，公共卫生建设资金1130万元，努力改善义务教育办学条件和公共卫生医疗条件。

(三)深化预算管理制度改革，构建公共财政体制

积极推进预算管理制度改革，尽快建立一个比较完善的公共财政体制。一是建立和完善部门预算制度，逐步实现预算编制的科学化、规范化;二是逐步推行国库集中收付制度，建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度;三是完善政府采购制度，规范政府采购预算编制，加强监督，确保政府采购质量;四是推进社会保障体系建设，继续做好“两个确保”和“低保”工作，进一步完善基本养老保险、基本医疗保险和失业保险制度;五是加强公共卫生体系建设，推进农村合作医疗改革试点工作。

(四)继续加强财政监督，规范财经秩序

随着财政改革的不断深入财经秩序大有好转。但一些单位无视财经纪律，隐瞒收入、截留挪用资金等现象仍有发生，必须继续加强财政监督。一是加强账户管理，严禁多头开户;二是深入贯彻《会计法》，大力整顿和规范会计工作秩序，加强会计监督;三是建立财政、审计、监察等部门联合检查工作机制，坚决查处各种违法违纪行为。

(五)大力加强机关建设，提高干部队伍素质

建立一支政治坚定、思想过硬、业务精通、廉政勤政、作风优良的干部队伍，是做好财政工作的基础。一是深入学习贯彻“三个代表”重要思想，进一步解放思想，更新观念;二是注重业务学习，全面提高业务水平;三是完善内部规章制度建设，严格依法办事;四是推行目标责任制管理，落实工作责任;五是建立完备的预警制度，做到半月一检查，每月一报告，提高工作的可预见性。

各位代表，今年我市财政改革和发展的任务十分艰巨。在市委、市人大、市政府的正确领导和监督下，我们将坚定信心，与时俱进，开拓进取，为圆满完成今年的预算任务而奋斗。

谢谢大家！