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关于2002年海口市和市本级预算执行情况及2003年海口市和市本级预算草案的报告

——2003年３月30日在海口市第十三届人民代表大会第一次会议上

各位代表：

    我受市政府委托，向大会报告２００２年海口市和市本级预算执行情况及２００３年海口市和市本级预算草案，请予审议，并请政协委员提出意见。

    一、过去五年的财政工作

    １９９８年以来，我市财政工作在市委市政府的正确领导下，紧紧围绕“两地一中心”发展战略，不断加快财政改革和创新步伐，规范财政管理，优化支出结构，财政工作开创了良好的局面。

    （一）财政实力明显增强，财经秩序大为改善

　　 财政收入实现了持续稳定增长。五年来我市经济运行质量进一步提高，财政收入结构渐趋合理，支柱税种逐步增多，对中央和省的贡献越来越大；财政收入含原琼山市数，下同逐年增收０．３６亿元、０．８９亿元、２．９７亿元、４．３７亿元、４．６３亿元，分别增长６．３％、４．５％、１５．７％、２０．５％、１６．７％，成绩来之不易。

    财政保障能力大大增强。五年来我市地方财政支出规模由９．２２亿元增长到１９．４２亿元，翻了一番多，确保了不断增长的工资、社会保障和政权运转支出的需要。

    财经秩序大为好转。通过加强财政监督力度，整顿财经秩序，行政事业单位公款私存和私设“小金库”现象大为减少；挤占、挪用、侵吞财政资金的行为得到有效遏制；财务信息公开性、真实性得到加强，财务信息质量有了明显提高。

    （二）初步构建公共财政体制框架，有力地支持了各项重点事业的发展

　　 财政支出结构不断优化，公共财政初具雏形。通过调整支出结构，财政资金逐步退出了经营性、竞争性领域。同时，将各项社会保障支出纳入财政保障范围，拓宽了财政职能，做到了有进有退，有保有压，较好地解决了财政职能的“越位”和“缺位”问题，财政支出结构日趋合理。

    财政宏观调控能力提高，对经济和社会发展的支持力度增强。五年来，我市认真贯彻落实积极的财政政策，投入基本建设的财政资金达２０．６１亿元；教育、农业、科学支出总额分别达到１１．９８亿元、３．１０亿元、０．７０亿元。

    （三）财政改革步伐加快，财政管理制度不断创新

    不断完善市、区财政管理体制。我市在税种划分、征管区域等具体利益分配上反复论证，确定了较为合理的市、区财政管理体制，调动区级政府理财积极性，为促进财政增收起到了很大的作用。

    推进部门预算改革，实行国库集中支付。我市制定了统一的预算定员定额标准，实行预算编制与监督相分离；统筹预算内外资金，实行综合预算，逐步细化预算，从而增强了预算的完整性、公开性和透明度；同时，实行国库集中支付制度，减少资金拨付环节，提高了资金使用效益。

    规范政府非税收入管理。我市预算外资金从“自收自支”的自行管理到执行“收支两条线”和综合预算管理，逐步规范了管理，确保政府非税收入及时足额上缴，杜绝各种截留、挪用财政资金等现象。
大力推行政府采购制度。１９９９年我市推行政府采购制度以来，采购范围从一般货物逐步拓展到服务、工程领域，采购资金规模不断扩大，从１９９９年的２３２万元增加到２００２年的１５６２ 万元，资金节约率达１１．２％，资金使用效益明显提高。

    实施会计委派制度。２００２年我市成立了会计服务管理中心，对市直２０８家行政事业单位实行委派会计，加强了会计监督，有效地防止了各种违反财务制度的行为。

    不断完善社会保障制度。我市从２００１年１１月起由地税部门统一征缴社会保险费，加强了社会保险费征缴力度，取得了明显的效果；将离休干部医疗费从基本医疗中独立出来，单独统筹，制定了离休干部医疗费统筹使用与管理的措施，改善了我市多层次的基本医疗保险体系；优先安排“两个确保”和“城市低保”资金，保障了城市低收入群体的基本生活。

    加强财政信息化建设。为适应形势发展需要，我市财政部门先后开发、引进了财税库横向联网、预算编制、非税收入征缴、工资统发、办公自动化等电子政务系统，进一步规范了财政管理，大大提高了工作效率，财政管理信息系统建设走在全省的前列。

    （四）加强财政监督，严肃财经纪律

    强化预算收入监督。严格依法治税，加强税收征管，对税收提留政策和“先征后返”政策进行了清理，取消了不符合国家规定的政策。

    加强财政执法检查。通过清理整顿，取消了１７个乱收费项目，撤消了６２个不合理账户，追缴入库（户）资金２２５０７万元；实现了罚缴分离，督促没收物资及时处理变卖上缴国库；对部分违反《会计法》行为的企业和单位给予处罚，收到了很好的效果。

    完善会计基础管理工作。通过开展预算单位清产核资工作，掌握了全市行政事业单位的“家底”，为预算编制和加强管理提供了第一手资料。

    （五）加强债务管理，防范财政风险

    加强政府债权债务管理。２００１年对全市政府债权债务进行清理检查，掌握了全市债权、债务及项目进展情况，并将偿债资金纳入了预算管理。２００２年对“泡沫经济”时期遗留的因财政担保等行为而可能引发的财政或有债务进行清理，同时采取措施积极追索债权。为打造“诚信政府”创造了条件，得到了金融界的高度评价。

    做好市信托投资公司停业整顿清算工作。我市在整顿清算过程中，积极做好债权追缴工作和自然人债权登记、确认及兑付工作，维护了国有资产权益，稳定了社会秩序。

    各位代表，回顾过去的五年，我市财政工作取得了新的成绩。财政改革举措较多，力度较大，财政职能不断转变和完善，财政宏观调控较好发挥，财政实力不断增强，有力促进了经济和各项社会事业的发展。同时，我们必须清醒地认识到，我市财政工作还存在不少困难和不足：一是财政收支矛盾仍很突出；二是各区之间发展不够平衡；三是偷逃税收、做假账等违反财经纪律的情况仍存在，财政监督执法力度有待进一步加强。

二、２００２年预算执行情况

    （一）全市预算执行情况

    ２００２年全市财政总收入达３２５０１４万元，完成年度预算的１０６．５％，增长１６．７％。其中：地方财政收入１０７９２１万元，完成年度预算的９７．５％，增长５．７％；上划中央、省收入２１７０９３万元，完成年度预算的１１１．３％，增长２３．１％。

    全市财政一般预算总收入１９１６５６万元，增长１．４％。其中：地方一般预算收入１０７６７８万元，完成年度预算的９７．３％，增长５．５％；一般预算省补助收入８６０９１万元；上年结余收入－２１１３万元主要是因省改变结算方法，造成原海口市２００１年结余为－４５２２万元。全市财政一般预算总支出１９１３６１万元，下降１．１％。其中：地方一般预算支出１８８３６０万元，完成年度预算的９９．８％，增长３．８％；上解省支出１５０１万元；调出资金１５００万元。一般预算收支相抵，结转结余２９５万元。

    全市政府性基金收入４１０３万元，增长２５．８％。其中：地方当年收入２０６万元；省补助收入３７１万元；调入资金１５００万元；上年结余收入２０２６万元。基金支出１８７４万元，增长１３．５％。基金收支相抵，结余２２２９万元。

    区级财政一般预算总收入７８４４７万元，增长０．０４％。其中：地方一般预算收入３４１１２万元，完成年度预算的１１０．７％，下降５．１％；一般预算市补助收入４１９２６万元；上年结余收入２４０９万元。区级财政一般预算总支出７８４４７万元，增长３．２％。

　　 上述预算执行数字，在省政府批复我市财政决算后，可能会有小的变化。

    （二）市本级预算执行情况

    ２００２年市本级财政一般预算总收入１１３２０９万元，增长１．２％。其中：地方一般预算收入７３５６６万元，完成年度预算的９５．２％，增长１０．６％；一般预算省补助收入４４１６５万元；上年结余收入－４５２２万元。市本级财政一般预算总支出１１２９１４万元，下降０．４％。其中：地方一般预算支出１０９９７９万元，完成年度预算的９９．８％，下降０．８％；上解省支出１４３５万元；调出资金１５００万元。一般预算收支相抵，结转结余２９５万元。

    一般预算收入主要项目完成情况如下：

    １、增值税４．６９％部分３７０４万元，增长１４．９％。２、营业税１８．７５％部分１１９０３万元，增长１３．４％。３、企业所得税６．２５％部分２５６８万元，增长７５．９％。４、个人所得税１２．５％部分２６３３万元，增长２９．３％。５、房产税７５％部分１１８３４万元，增长２．１％。６、城市维护建设税１１３３２万元，增长１２．１％。７、教育费附加４８５７万元，增长９．０％。８、契税５８５６万元，下降８．４％。９、罚没及行政性收费９３１５万元，下降２８．３％。

　　 ２００２年随着我市经济运行质量的进一步提高，主体税种如增值税、企业所得税、个人所得税等呈现大幅增长。房产税在税率下调的情况下，通过清欠仍略有增长。处置积压房地产工作开展以来，已经盘活了海口市大部分能够盘活的项目，造成契税清欠潜力减少。受工商行政性收费上划、收费项目减少及收费标准下调等因素影响，罚没及行政性收费收入下降较大。其余各税均保持较快的增长。

    一般预算支出主要项目完成情况如下

    １、基本建设支出１７７８０万元，下降２５．８％。２、农业支出６８７万元，下降１９．３％。３、教育支出７３７７万元，增长１９．３％。４、科学支出３１４万元，下降６．０％。５、其他部门事业费８３６７万元，下降５８．４％。６、行政管理费１１１０２万元，增长３８．８％。７、公检法司支出１１５５７万元，增长６．４％。８、社会保障补助支出５３０９万元，增长２１．６％。９、城市维护费１２１０４万元，增长２１．９％。

    需要说明的是：因省改变结算办法及调整省市财政体制，导致我市财力减少，故相应减少对基建、保税区支出，且工商等部门上划省管理，造成其他部门事业费大幅下降；省增加（或减少）对我市专项补助，造成社会保障支出大幅增加和农业支出、科学支出下降；因科目调整等原因造成行政管理费增幅较大。其他各项支出保持正常增长。

    具体收支情况，请各位代表按提交大会的预算表进行审议。


　　　　　　　　　 三、２００３年预算草案

    今年我市财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻市第十次党代会精神，充分运用积极的财政政策，努力促进国民经济较快增长；进一步加强财政收支管理，大力开展增收节支，整顿和规范财经秩序；继续优化财政支出结构，保障重点，压缩一般；进一步完善市区财政管理体制，积极推进财政改革，为“做大做强，做精做美”海口作贡献。

　　 根据上述指导思想，今年财政预算安排的原则是：“四个确保，三个压缩”。即确保政权正常运转，确保人员工资，确保“三个保障”，确保社会稳定；压缩会议经费，压缩公务经费，压缩汽车经费。

  （一）全市财政预算安排情况
    ２００３年全市财政总收入预算为３６４０００万元，增长１２．０％按新海口市口径与上年相比，下同。其中：地方财政收入１１６９２１万元，增长１０．１％；上划中央、省收入２４７０７９万元，增长１２．９％。

    全市财政一般预算总收入２０５４９９万元，增长７．２％。其中：地方一般预算收入１１６５２１万元，增长１０．０％；一般预算省补助收入８８６８３万元；上年结余２９５万元。全市财政一般预算总支出２０５４３９万元，增长７．４％。其中：地方一般预算支出２００７３０万元，增长６．６％；上解省支出３２０９万元；调出资金１５００万元。一般预算收支相抵，结余６０万元。

    全市政府性基金收入４１２９万元，增长０．６％若剔除上年省补助我市水利基金３７１万元因素，则增长１０．３％。其中：地方收入４００万元，增长６２．６％；调入资金１５００万元；上年结余收入２２２９万元。基金支出１９００万元，增长１．４％。基金收支相抵，结余２２２９万元。

    区级财政一般预算总收入７６０００万元，下降３．１％。其中：地方一般预算收入２０８８１万元，下降３８．８％原琼山体制改变；一般预算市补助收入５５１１９万元。区级财政一般预算总支出７６０００万元，下降３．１％原琼山部分支出改列市本级支出。

　　 上述预算由市本级预算和区级预算汇编而成，该预算草案在执行中可能会有小的调整。

  （二）市本级财政预算安排情况

    ２００３年市本级财政一般预算总收入１２９４９９万元，增长８．０％。其中：地方一般预算收入９５６４０万元，增长１０．４％；一般预算省补助收入３３５６４万元；上年结余收入２９５万元。市本级财政一般预算总支出１２９４３９万元，增长１２．５％。其中：地方一般预算支出１２４７３０万元，增长１３．０％；上解省支出３２０９万元；调出资金１５００万元。一般预算收支相抵，结余６０万元。

    一般预算收入主要项目安排情况如下：

　　 １、增值税５．２５％部分５４６８万元，增长１８．３％。２、营业税２１％部分１６１０７万元，增长１０．２％。３、企业所得税８．４％部分３０４９万元，增长０．２％。４、个人所得税８．４％部分２６４６万元，增长２５．１％。５、房产税７０％部分１３０２０万元，增长２．３％。６、城市维护建设税１４７００万元，增长１４．２％。７、教育费附加６２００万元，增长８．３％。８、契税７５００万元，增长９．９％。９、罚没及行政性收费１５２００万元，增长１８．９％。

    作上述安排的背景是，我市工业加速发展，增值税连续攀升，预计今年增值税仍会保持较高增长；房产税因税率下调，企业所得税因取消“地产地销”政策，造成税基下降，故安排这两个税种基本保持上年水平；我市已实施“政府非税收入征缴”系统，严格非税收入管理，预计罚没及行政性收费会有较高增长。其他税种的增幅则与上年大体持平。

    一般预算支出主要项目安排情况如下

    １、基本建设支出２４１００万元，增长３５．５％。２、农业支出７５０万元，增长９．２％。３、教育支出８５００万元，增长１５．２％。４、科学支出３４０万元，增长８．３％。５、其他部门的事业费８９００万元，增长６．４％。６、行政管理费１２５００万元，增长１２．６％。７、公检法司支出１２２００万元，增长５．６％。８、城市维护费１２８００万元，增长５．８％。９、社会保障补助支出５８００万元，增长９．２％。根据我市财力情况，按照“四个确保，三个压缩”的原则，支出安排突出重点，有保有压。基本建设支出今年还本付息额高达２．２亿元，故安排增幅较大。其余各支出项目安排均有一定的增长。

    四、开拓创新，扎实工作，努力完成２００３年预算任务

    ２００３年我市财政工作面临着难得的机遇和严峻的挑战。一方面，我市经过近几年的经济结构调整，一批新兴工业项目正在加速发展；粤海铁路的开通，也会为我市经济发展带来新的机遇。另一方面，省、市财政体制调整后，我市从税收增量中得到的利益比以前有所减少；因城市规模扩大，市政建设需要更多的投入；且今年又进入还债高峰期，财政增支因素较多，财政收支矛盾更为突出。我们既要正视困难，又要树立信心，认真贯彻落实市第十次党代会精神，扎扎实实地做好各项工作，在开拓进取，加速发展中解决我市财政面临的各种矛盾。

    （一）发挥财政职能作用，支持经济加快发展

    做大做强、做精做美海口，需要投入大量的建设资金，我们必须在科学测算、做好风险防范的基础上，进一步解放思想，多方筹措资金。一是搭建城市建设投融资平台，积极争取和利用国债资金、外国政府贷款、政策性银行贷款和发行城市建设债券等，确保城市重点建设项目的投入；二是强化经营城市的理念，通过市场运作，盘活城市资产，回收资金，投入城市建设；三是加强对现有收费项目的管理，管好用好各种专项资金，保证各项事业的有效投入；四是充分发挥财政资金的导向作用，吸引更多的社会投入和民间投资；五是大力支持中小企业信用担保体系建设，解决中小企业融资难问题，扶持中小企业加快发展，培植和壮大财源。

    （二）加强税收征管，确保财政收入稳定增长

　　 一是推行目标责任制，将收入任务细化到税种，分解到征收单位和专管员，并加强对计划实施情况的监督、考核和分析，及时发现问题并采取相应对策；二是在重点抓好大税种征管的同时，加强对零散税种的征管，做好协税护税工作，做到应收尽收；三是加大税收稽查力度，严厉查处偷税漏税行为，堵塞各种漏洞；四是加大欠税清理力度，清缴陈欠，控制新欠，特别是要做好重点税源行业的清欠工作，确保税款及时入库。

    （三）积极调整支出结构，加大重点支出保障力度

　　 一是加强预算管理，严格执行支出预算，大力压缩一般性支出（公用经费压缩２０％），特别是要把会议费、公务费和汽车经费等支出真正减下来，没有特殊情况，一般不再追加预算；二是坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，区别轻重缓急，做好资金调度，保障“两个确保”和城市“低保”资金，保证重点支出；三是发扬艰苦奋斗的作风，勤俭办一切事业，各区、各部门、各单位都要严格财经纪律，做好过紧日子的准备。

    （四）继续深化财政改革，进一步推进公共财政体系建设

　　 一是简化经费审批手续，预算安排的经常性支出经费不再由各单位来文申拨，财政部门按时间进度拨付到位；二是继续完善部门预算，综合使用财政资金，提高预算编制及管理水平；三是进一步完善和规范政府采购，建立政府采购预算制度，扩大政府采购范围，逐步把基本建设项目所需原材料纳入政府采购；四是进一步建立健全社会保障体系，逐步解决城市特困居民生活难、看病难、居住难等问题；五是实行国库集中收付制度，建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度；六是继续推进“金财工程”建设，促进财政工作信息化和财政管理手段的现代化。

    （五）强化财政监督，规范财经秩序

　　 依法组织预算收入和安排支出，确保预算收支平衡；深入贯彻《会计法》，大力整顿规范会计工作秩序，强化会计基础管理工作，切实提高会计信息质量；加强财政法规建设，提高财政监督水平，推进依法理财和依法行政。

    各位代表，今年我市财政改革和发展的任务十分艰巨，财政工作面临着新的机遇和挑战。在市委、市政府的正确领导下，我们将坚定信心，与时俱进，开拓创新，艰苦奋斗，努力开创财政工作的新局面。

    谢谢大家！