文献——财政预算草案
关于海口市1999年财政预算执行情况和2000年财政预算草案的报告
——2000年1月28日在海口市 第十二届人民代表大会第三次会议上
海口市财政局局长 高荣瑞
各位代表：
我受市政府的委托，向大会提出1999年财政预算执行情况和2000年财政预算草案的报告，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、1999年海口市财政预算执行情况
(一)1999年全市财政收支基本情况
1999年，在市委、市政府的领导下，我市经济回升速度加快。在经济稳步发展的基础上，财政收入超额完成预算任务，预算执行情况是比较好的。
全市财政总收入为149，309万元，完成年度预算的103.3%，比上年增长6.4%。其中：上划中央、省收入94，650万元，完成年度预算的104.3%，比上年增长7.3%;市级收入54，659万元，完成年度预算的i01 5%，比上年增长4.8%。按体制计算。全市可用财力为91，277万元，比上年增长6.9%。其中：市级收入54.659万元，上级补助收入36，600万元(含税收返还30，954万元)，上年结余18万元。全市完成财政支出91，259万元，比上年增长6.9%。其中：市本级支出76，724万元，区级支出14，535万元。收支相抵，结余18万元，实现了收支平衡，略有结余。详细情况见1999年财政预算执行情况说明及附表一、附表三。
(二)1999年市本级财政收支执行情况
1999年，市本级完成财政收入 47.350万元，完成年度预算的101.8%， 比上年增长6%;加上省补助收入29.374万元(含税收返还23，728万元)及上年结余18万元，市本级可用财力达76，742万元，比上年增长4.9%。1999年，完成财政 支出76，724万元，比上年增长4.9%。收专相柢结余]8万元。
主要收入项目完成情况如下：
1、城建税6，980万元(按总收入100%计算)，完成预算的91%，比上年增长6%：
2、契税4，715万元(按总收入100%计算);完成预算的174.6%，比上年增长40.2%：
3、行政性收费及罚没收入12.709万元，完成预算的120.3%，比上年增长9.7%：
4、教育费附加收入3，053万元(按总收入100%计算)，完成预算的95.4%，比上年下降10.8%;
5、其他收入184万元(按总收入100%计算)，完成预算的13.6%，比上年下降90%;
6、营业税7，823万元(按总收入18.75%计算)，完成预算的83.4%，比上年下降8 2%;
7、增值税1，845万元(按总收入4.69%计算)，完成预算的102.4%，比上年增长0.8%;
8、企业所得税2，394万元(含外商投资企业和外国企业所得税，按总收入18.75%计算)，完成预算的143 4%，比上年增长12.8%;
9、房产税7，118万元(按总收入5%计算)，完成预算的106 9%，比上年增长1.2%;
10、计划亏损补贴3，866万元，完成预算的128 9%，比上年下降31.4%;
11、其余各项收入合计4，395万元(按总收入100%计算)，完成预算的130 8%，比上年增长39.9%。
详细情况见1999年财政预算执行情况说明及附表四。
主要支出项目完成情况如下：
1、建设性支出23，641万元，完成预算的100%，比上年下降7.1%;其中：(1)基本建设支出17.700万元，完成预算的100%。(2)水利基金1，500万元，完成预算的100%，与上年持平。(3)小农水200万元，完成预算的100%，与上年持平。(4)科技三项费用800万元，完成预算的100%，比上年增长433.3%。(5)排污费368万元，完成预算的100%，比上年增长25 6%，该项目以收定支，年初预算安排200万元，在实际执行过程中，多收多支。(6)教育费附加支出3，053万元，完成预算的100%，与去年持平，该项目也是以收定支，年初预算安排3，500万元，在实际执行过程中，收入仅3，053万元，全部列支。
2、农林水事业费510万元，完成预算的100%，比上年下降5%。
3、文教事业费6，658万元，完成预算的100%，比上年增长6.3%;
4、科学事业费317万元，完成预算的100%，与上年持平;
5、抚恤和社会福利救济费1，886万元，完成预算的100%，比上年增长13.4%：
6、工交事业费235万元，完成预算的100%，比上年增长62.1%;
7、其他部门事业费8，675万元，完成预算的100%，比上年增长5.7%
8、卫生经费支出4，302万元，完成预算的100%，比上年增长11.4%;
9、行政事业单位离退休经费3，072万元，完成预算的100%，比上年增长20.2%：
10、城市维护费支出8，397万元，完成预算的100%，比上年增长6.0%;
11、行政管理费支出5，987万元，完成预算的100%，比上年增长16.4%;
12、公检法司支出8，005万元，完成预算的100%，比上年增长6.1%;
13、武装警察部队支出416万元，完成预算的100%，比上年增长15.6%;
14、价格补贴支出1，906万元，完成预算的100%，比上年增长43%;
15、其他支出2，026万元，完成预算的100%，比上年增长26.3%
16、流通部门事业费93万元，完成预算的100%，比上年下降7.9%;
17、社会保障补助支出465万元，完成预算的100%，比上年增长564.3%;
18、外交外事支出133万元，完成预算的100%，比上年增长66.3%。
详细情况见1999年预算执行情况说明及附表六。
(三)1999年主要工作：
以上情况说明，1999年我市财政预算执行情况是比较好的。财政收入超额完成了预算任务;在政策性增支较大的情况下，能保证供给，做到收支相抵、略有结余是非常不易的。这是市委市政府正确领导、各职能部门通力合作和全市人民大力支持的结果，也是我市财税战线全体干部职工兢兢业业、埋头苦干、精诚团结、恪尽职守、努力工作的结果。总结起来，主要做了以下几个方面的工作：
(一)认真加强征收管理。为完成人大通过的财政收入预算任务，财税部门在组织收入上采取多方面的措施：一是落实目标责任制，将任务分解到财政、国税、地税等征收部门，规定以完成目标作为单位和责任人的年终考核重要内容，以此促进财税部门征收积极性。二是加强了征管组织领导。我局指定一名副局长具体负责抓收入工作，每月都与税务部门负责人一起制定、下达月收入计划，定时检查任务落实情况，商讨解决征管工作中遇到的困难,出现重大问题及时提请政府召开征管联席会议，想方设法解决。三是抓好财源调研。1999年8月，我局组织各区对税源现状、征管情况进行了专项调研，提出了增加地方收入的设想和措施，挖掘增收潜力，使征管工作取得了明显效果。四是大力清查欠、漏税。1999年9月，我们发现车船使用税较前年有较大的下滑，立即拨出专款支持税务部门对全市车船使用税进行全面清查、追缴，使当月该项税收同比增长333.3%。五是继续落实”多家开票，一家收款”和”收支两条线”的收费管理办法，增加了纳入预算的收入。
(二)严格支出管理。1999年我市收支矛盾特别突出，一方面是由于商业财源萎缩,新的经济增长点不多，财政收入增长乏力;另一方面是消化粮食挂帐、调整收入分配政策新增支5，000多万元(粮食挂帐增支1，800万元，调整工资除国家补助1，000万元外增支3，300万元)，因此给平衡预算带来很大困难。为了保证收支平衡，一年来，我局时刻都注意做好支出管理工作，在编制基预算”法，安排人员经费时，严格按编制和现行标准定员定额核定，公务经费按单位人数、业务量、职责范围等情况审核评定，其他经费按需要与可能的原则进行确定。有预算外资金的单位，实行综合预算，以预算外收入抵减预算内经费。在资金运用上，做到四个确保，支持一项改革。即确保社会保障三条线的生活水平，确保离退休养老金的发放，确保行政事业单位人员工资发放，确保重点工程资金到位，积极支持企业改革，特别是粮食企业改革，保证改革中的成本费用支出。在控制支出方面，我们除了严格压缩不合理的支出外，积极探索推行政府采购制度，对财政供养的公务车采取”限定险种，限定费用”的方法实行统一投保，共计投保车辆540部，节约经费100多万元，同比减少费用20%。对行政事业单位的多媒体电脑、打印机、空调机等大宗耐用办公用品实行政府招标采购，采购金额116万元，节约资金17万元。
(三)抓好财政管理工作。正人先正己，从去年年初起，我们对全局的帐户进行了一次全面的清理，取消了历来以职能科室名义或其他名义设立的帐户，将属全市性财政使用的资金由预算科统一开户管理，将属本局使用的资金由办公室开户统一管理，全局取消帐户16个，并制订了《海口市财政资金拨付管理规定》、《海口市基本建设资金管理规定》以及《局自有资金管理暂行办法》，建立起有效的资金使用和监督机制。二是从去年7月起，我们会同审计、监察、物价、人民银行等部门开展对全市行政事业单位的资金帐户、有偿使用资金以及预算外资金收支两条线等”三项”检查，重点检查了120个单位，撤销帐户127个，追缴行政收费和罚没款入库787.6万元，没收违纪金额91，195元。
(四)做好国有资产管理工作。一是做好国有资产统计和产权登记年检工作。一年来，共完成170户国有企业和332户行政事业单位的资产检查登记工作。进一步摸清了我市国有资产的家底。二是把好资产评估确认关。全年共申请资产评估31项，确认22项，资产评估值26，967万元，有效地防止国有资产流失。三是积极支持企业改革。一年来，我们为配合椰岛股份公司上市和罗牛山股份公司配股做好材料上报工作.分别募集资金2.2亿元和2.4亿元，为处理好历年改革中遗留的一些问题，我们拨出专款349万元予以解决。同时完成了向市国有资产经营公司移交25家国有企业资产的委托营运工作。
(五)努力争取国债专项资金。近年来，中央采取积极的财政政策，发行大量财政债券用于基础设施建设。在市政府的领导下，我们积极配合有关部门共同争取国债资金借款16，600万元，现已到位5，600万元。国债资金的及时投入，对进一步完善我市的基础设施建设，拉动我市经济发展起了很大的作用。
1999年，我市财政工作虽然取得较好的成绩，但也存在一些问题。主要表现在：一是市场疲软，消费不旺，造成流通领域的税收大幅下降，财政收入的增长受到很大的制约。二是财政支出结构不尽合理，财政包揽过多，有一些应由企业、社会和个人承担的支出，仍由财政承担，造成应由财政承担的支出难以安排。三是违反财经法规的现象还比较普遍，一些行政事业单位帐外设帐，搞”小金库”，截留挪用，通过多次清查整顿后，仍有反弹。一些企业隐瞒转移收入、偷逃税收问题仍较突出。这些问题。有待于我们今后工作中逐步加以解决。
二、2000年海口市财政预算安排情况
(一)2000年全市财政预算安排的基本情况
2000年我市财政工作的指导思想是：认真落实中央、省和市委市政府的各项方针政策，继续建立和完善规范财政管理体制，理顺财政分配关系，加快向公共财政过渡的步伐，大力调整支出结构，逐步减少经营性和竞争性领域的投入，减少对事业单位的财政开支，保证公共支出，支持国有企业改革.完善社会保障制度，促进社会的稳定，实行综合预算管理，统筹安排预算内外财力，充分发挥财政资金的使用效益，为实施市委市政府的中心工作提供财力保证。
考虑到2000年我市国民经济(GDP)增长预期目标是9——10%，按照”收入留有余地、支出充分考虑”的原则，2000年我市财政收入预算为15.83亿元，比上年增长6%。其中：中央和省收入98，762万元，比上年增长5 3%;市级收入59.538万元，比上年增长8%。预计全年财力为97，750万元(市级收入59，583万元、税收返还32，310万元、上级补助5.884万元、上年结余18万元)，比上年增长7 1%。其中：市本级财力81，250万元，比上年增长5.9%;区级财力16，500万元，比上年增长13.5%。安排全市财政收支出预算为97.732万元，比上年增长7.1%(其中：市本级支出81，232万元，比上年增长5.9%;区级支出16，500万元，比上年增长13 5%)。收支相抵，结余18万元。上述收支预算为市本级预算和区级预算汇编而成，目前各区的预算尚未经各区人大批准，暂由市财政代编，因此这个预算草案在执行中可能会有小的调整。
(二)2000年市本级财政预算安排情况
2000年我市本级当年财政收入安排为50，315万元，比上年增长6.3%。加上省补助收入30，917万元和上年结余18万元，可用财力达81，250万元，比上年增长5.9%。财政支出安排为81，232万元，比上年增长5.9%。收支相抵，结余18万元。
主要收入项目安排如下：
1、 城建税安排7，700万元(按总收入100%计算)，比上年增长10.3%;
2、契税安排3，800万元(按总收入100%计算)，比上年下降19 4%;
3、行政性收费收入安排5，985万元(按总收入100%计算);
4、罚没收入安排5，351万元(按总收入100计算)，比上年下降20.1%;
5、教育费附加收入安排3，500万元(按总收入100%计算)，比上年增长14.6%：
6、其他收入安排900万元(按总收入100%计算)，比上年增长389.1%;
7、增值税安排1，979万元(按总收入4.69%计算)，比上年增长7 3%;
8、企业所得税安排2，306万元(含外商投资企业和外国企业所得税，按总收入18.75%计算)，比上年下降3.7%;
9、房产税安排7，875万元(按总收入75%计算)，比上年增长10.6%;
10、计划亏损补贴-3，000万元，比上年下降22.4%;
11、其余各项收入合计5，050万元(按总收入100%计算)，比上年增长14.9%。
详细情况见2000年预算草案编制情况说明及附表四。
主要支出项目安排情况如下：
1、建设性支出安排23，950万元，比上年增长1 3%;其中主要有：(1)基本建设支出17，700万元，与上年预算安排持平。(2)水利基金1，500万元，与上年持平。(3)小农水200万元，与上年持平。(4)科技三项费800万元，与上年持平。(5)排污200万元，与上年预算安排持平。(6)教育费附加支出3，500万元，比上年增长14.5%。
2、农林水事业费537万元，比上年增长5.3%：
3、文教事业费7，017万元，比上年增长5.4%：
4、科学事业费350万元，比上年增长10 4%：
5、抚恤和社会福利救济费2，027万元，比上年增长7.5%：
6、工交事业费235万元，与上年持平：
7、其他部门事业费9，484万元，比上年增长9.3%;
8、卫生经费支出4，820万元，比上年增长12%：
9、行政事业单位离退休经费3，750万元，比上年增长22.1%：
10、城市维护费支出8，877万元，比上年增长5.7%：
11、行政管理费支出6.580万元，比上年增长9.9%;
12、公检法司法出8，948万元，比上年增长11.8%;
13、武装警察部队支出450万元，比上年增长8.2%：
14、价格补贴支出2，000万元，比上年增长4 9%：
15、其他支出1，126万元，比上年下降44 4%：
16、流通部门事业费101万元，比上年增长8.6%;
17、社会保障补助支出900万元，比上年增长93.5%;
18、外交外事支出80万元，比上年下降39.8%。
详细情况见2000年预算草案编制情况说明及附表六。
各位代表，今年我市财政预算总收入为15.83亿元，比上年增长6%，这个指标是经过充分调查研究后确定的，也是完全可以实现并留有余地的。这个数字已经达到了93年财政收入的水平。大家知道，93年是我市有史以来经济发展的高潮期，从那以后，由于我市受泡沫经济的影响，经济下滑，年财政收入一下子下降了近3亿元，从97年起才开始回升，现在已经回升到高潮期的水平。这充分说明，在市委、市政府的正确领导下，经过几年的经济结构调整，国民经济有了较快的发展，使我市由于泡沫经济造成的财政收入的下降已得到填实，这是值得大家庆贺的。不过需要说明的是，今年新增支因素很多，如调整收入分配政策支出比上年要增加1倍，加上弥补上年契税返还、消化粮食挂帐和一些法定增长的支出(如教育、科技等)也必须予以保障，各项资金需要量之大是历年所没有的，预算平衡难度很大。今年增加的收入算起来还不足以弥补以上的增支。因此，我们在安排建设性支出略有增长的情况下，经常性支出必须采取有压有保的方法，方能做到收支平衡。详细情况见2000年预算草案编制情况说明及附表一。
三、开拓进取，团结奋进，努力开创财政工作新局面
为全面完成2000年各项财政工作任务，全市各级财政部门在各级党委、政府的正确领导下，在各级人大的监督下，在各职能部门的支持配合下，要以改革、创新的精神，切实做好以下几个方面的工作。
(一)收入管理方面。一是财政部门要发扬“四铁”精神，即以铁的心肠、铁的手腕、铁的纪律和铁面无私的精神依法聚财、理财，确保财政收入应收尽收;二是加强重点税源和新增税源的监控管理，通过以票控税等各种手段，运用计算机网络，对各个税种的应税环节、纳税对象进行监控，对新建企业开征税源情况进行跟踪检查，保证主体财源稳中有升;三是密切与税务、公安、海关、工商等职能部门联系，采取有效方法，加大打击偷、逃、漏税力度，加强对历年欠税的清理;四是加强对行政性收费的清理，查处截留、挪用、转移财政资金的单位和个人;五是进一步落实正管责任制，将全年收入任务分解到财政、国税、地税等征收部门，实行行政首长责任制并以此考核部门工作成效。
(二)支出管理方面。一是认真编制2000年预算，采取零基预算、综合预算编制方法编制预算，对人员经费、公用经费等实行标准化安排，将行政事业单位的设备购置和一些专项支出实行政府采购制度;二是优化和调整支出结构，坚持有保有压的原则，在确保工资、标准福利费、社会保障和必要的公务费开支的情况下，压缩部分人、车、会等消费性支出，收缩财政供应范围，努力完成国务院提出的事业单位三年内实现自负盈亏的目标，预算外收入的事业单位再压缩预算内经费的三分之一安排;三是严格控制新的开支口子，对追加安排的财政资金实行事前审核、事中监督、事后问效的管理方法。
(三)财政财务管理方面。要完善涵盖财政收支的财政财务管理体系。一是加强与审计、监察等部门的协调配合，形成监管合力，对行政事业单位遵守财经纪律的，情况进行经常性的监督检查。二是加强国有企业财务监督力度，根据《海南省国有企业监督实施办法》等有关规定，对市属国有企业的成本费用、资产处置等财务活动进行重点监督检查，促使企业依法理财;三是坚持“收支两条线”管理办法，继续加强对行政事业单位的“三项”清理，加强对收费标准、收费管理、使用票据以及收费的合法性等方面的监督检查;四是加强各类基金、国债项目转贷资金的监督，确保资金使用方向符合规定，专项专用;五是在行政事业单位中尝试推行会计委派制度，增强会计工作的权威性。
(四)国有资产管理方面。一是继续加强国有资产基础管理工作，切实发挥产权登记、资产统计的管理作用;二是建立和完善国有资产运营、监督、管理三层次的体制，理顺各种关系，明确管理责任，提高管理效率：三是制定各项国有资产管理制度。在实施国有资产管理方法的基础上，重点做好国有资本金规范化管理工作，研究制订国有资产投资规定、收益分配制度等，尝试对行政事业单位非经营性资产转经营性资产收取占用费的方法，确保国有资产保值增值，防止国有资产流失。
(五)培植财源方面。一是支持国有企业改革，巩固和发展原有财源。重点帮助解决前几年国有企业破产、兼并、改制的遗留问题，安置好下岗职工的工作、生活;另一方面积极支持粮食企业改革、商贸企业试点改革工作，安排好改革中的必要成本费用，采取贷改投增资本金、企业收益转作资本金等办法帮助企业增资减债，减轻负担，提高企业市场竞争能力;二是采取各种积极措施，支持重点企业技术改造和高新技术企业的发展，培植工业新的经济增长点，对符合条件的企业继续实行税收减免和贴息等优惠政策，推行收费登记制度，取消不合理收费，减轻企业非税负担，为企业创造良好的生产经营环境;三是采取积极措施支持专业市场建设，搞活流通，培植第三产业新的经济增长点;四是进一步完善各级财政体制改革，充分发挥区和乡镇生财、聚财的积极性，从多方面增加财政收入。
(六)提高干部队伍素质，为做好各项工作提供有力保证。主要通过认真开展“三讲”教育和举办各类培训班等方式，下大力气，采取有效措施，加强干部素质培训，加强廉政、勤政建设，提高干部的政治素质和业务素质。各位代表，2000年财政的工作任务十分繁重，我们希望人大代表、政协委员和社会各界人士加强对财政工作的监督指导，支持帮助我们做好财政工作，让我们高举邓小平理论的伟大旗帜，紧密团结在以江泽民同志为核心的党中央周围，知难而进、扎实工作，确保完成预算任务，以优异成绩进入新世纪。
